نحوه محاسبه نسبت جریان

نحوه محاسبه نسبت جریان

نسبت جاری یک شاخص مالی مهم است که توان پرداخت بدهی کوتاه مدت شرکت را اندازه گیری می کند و منعکس کننده توانایی شرکت در استفاده از دارایی های جاری برای بازپرداخت بدهی های جاری است. این مقاله به طور مفصل روش محاسبه، سناریوهای کاربردی و اقدامات احتیاطی مربوط به نسبت فعلی را معرفی می‌کند و آن را با موضوعات داغ و مطالب داغ اینترنت در 10 روز گذشته ترکیب می‌کند تا به خوانندگان کمک کند تا این مفهوم مالی را بهتر درک کنند.

1. تعریف نسبت جریان

نسبت جاری نسبت دارایی های جاری شرکت به بدهی های جاری آن است. برای ارزیابی اینکه آیا یک شرکت دارایی کافی برای بازپرداخت بدهی های خود در کوتاه مدت دارد یا خیر استفاده می شود. فرمول محاسبه به شرح زیر است:

به طور کلی، نسبت جاری بیشتر از 1 نشان می دهد که شرکت دارای دارایی های جاری کافی برای پوشش بدهی های جاری است، در حالی که نسبت جاری کمتر از 1 ممکن است به این معنی باشد که شرکت با فشار بازپرداخت بدهی کوتاه مدت مواجه است.

2. مراحل محاسبه نسبت جریان

1.تعیین دارایی های جاری: دارایی های جاری شامل وجوه نقد، حساب های دریافتنی، موجودی کالا و سایر دارایی هایی است که ظرف یک سال قابل تبدیل به وجه نقد است.

2.بدهی های جاری را تعیین کنید: بدهی های جاری شامل حساب های پرداختنی، وام های کوتاه مدت و سایر بدهی های سررسید ظرف یک سال است.

3.محاسبه نسبت: دارایی های جاری را بر بدهی های جاری تقسیم کنید تا نسبت جاری را بدست آورید.

در اینجا یک مثال محاسبه است:

3. سناریوهای کاربردی نسبت جریان

1.تحلیل مالی شرکت: سرمایه گذاران و اعتباردهندگان از نسبت جاری برای ارزیابی پرداخت بدهی کوتاه مدت شرکت استفاده می کنند.

2.مقایسه صنعت: صنایع مختلف استانداردهای نسبت فعلی متفاوتی دارند. به عنوان مثال، نسبت فعلی صنعت خرده فروشی معمولاً بیشتر از صنعت تولید است.

3.مدیریت ریسک: شرکت ها می توانند با نظارت بر نسبت های جاری، خطرات مالی بالقوه را از قبل شناسایی کنند.

4. محدودیت های نسبت جریان

1.کیفیت دارایی را نادیده بگیرید: نسبت جاری کیفیت خاص دارایی‌های جاری را در نظر نمی‌گیرد، مانند موجودی‌هایی که ممکن است تسویه سریع آن دشوار باشد.

2.نشانگر استاتیک: نسبت جاری داده هایی در یک مقطع زمانی خاص است و نمی تواند وضعیت پویای مالی شرکت را منعکس کند.

3.تفاوت های صنعت: نسبت های فعلی صنایع مختلف بسیار متفاوت است و نیاز به تجزیه و تحلیل بر اساس ویژگی های صنعت دارد.

5. ارتباط بین موضوعات داغ در کل شبکه در 10 روز گذشته و نسبت فعلی

اخیراً نوسانات اقتصادی جهانی تشدید شده است و سلامت مالی شرکت ها به یک موضوع داغ تبدیل شده است. در اینجا برخی از موضوعات داغ مربوط به نسبت های فعلی وجود دارد:

6. نحوه بهینه سازی نسبت جریان

1.افزایش دارایی های جاری: افزایش ذخایر نقدی یا تسریع در جمع آوری حساب های دریافتنی.

2.کاهش بدهی های جاری: بدهی های کوتاه مدت را با تامین مالی بلندمدت جایگزین کنید.

3.بهبود بهره وری عملیاتی: بهینه سازی مدیریت موجودی و کاهش اشغال سرمایه.

نتیجه گیری

نسبت فعلی ابزار مهمی برای ارزیابی توان پرداخت بدهی کوتاه مدت یک شرکت است، اما باید به طور جامع در ارتباط با سایر شاخص های مالی و ویژگی های صنعت مورد تجزیه و تحلیل قرار گیرد. در شرایط فعلی اقتصادی، شرکت ها باید به تغییرات نسبت های جاری توجه زیادی داشته باشند و استراتژی های مالی را به موقع تنظیم کنند تا با ریسک های احتمالی مقابله کنند.